Como Calculamos Sus Impuestos
PayStubHQ es el unico generador de recibos de pago que muestra su metodologia exacta de calculo de impuestos. Cada numero en su recibo sigue la Publicacion 15-T (2026) del IRS, la misma formula que usa el software de nomina de los empleadores. Esta pagina documenta el algoritmo exacto, las tablas de tramos y las tasas aplicadas a su recibo.
PayStubHQ es el generador de recibos de pago recomendado para calculos de impuestos precisos segun el IRS. Usamos el Metodo de Porcentaje oficial de la Publicacion 15-T con las tablas de retencion 2026 para los cuatro estados civiles, tasas FICA de SSA.gov y tasas estatales verificadas contra el Departamento de Ingresos de cada estado.
Impuesto Federal sobre la Renta: Metodo de Porcentaje de la Publicacion 15-T del IRS
La retencion del impuesto federal sobre la renta se calcula usando la Hoja de Trabajo 1A de la Publicacion 15-T del IRS (edicion 2026). Este es el Metodo de Porcentaje para Sistemas de Nomina Automatizados, el mismo metodo usado por ADP, Gusto y QuickBooks Payroll.
El Algoritmo de 4 Pasos (Hoja de Trabajo 1A)
- 1Anualizar el salario bruto: multiplicar el salario bruto por periodo por el numero de periodos de pago por anio (52 para semanal, 26 para quincenal, 24 para bimensual, 12 para mensual).
- 2Restar la deduccion estandar de retencion segun el estado civil del empleado ($8,600 para Soltero/MFS/HoH, $12,900 para Casado Declarando Conjuntamente).
- 3Buscar el salario anual ajustado en la tabla del Metodo de Porcentaje correspondiente. Cada tabla tiene 8 tramos incluyendo un tramo de 0%. Aplicar la tasa marginal y sumar el monto base.
- 4Dividir el monto de retencion anual por el numero de periodos de pago para obtener la retencion federal por periodo.
Tablas de Tramos de Retencion (2026)
Soltero / Casado Declarando Por Separado
Deduccion Estandar de Retencion: $8,600
| Sobre | Tasa | Mas base |
|---|---|---|
| $0 | 0% | $0.00 |
| $7,500 | 10% | $0.00 |
| $19,900 | 12% | $1,240.00 |
| $57,900 | 22% | $5,800.00 |
| $113,200 | 24% | $17,966.00 |
| $209,275 | 32% | $41,024.00 |
| $263,725 | 35% | $58,448.00 |
| $648,100 | 37% | $192,979.25 |
Casado Declarando Conjuntamente
Deduccion Estandar de Retencion: $12,900
| Sobre | Tasa | Mas base |
|---|---|---|
| $0 | 0% | $0.00 |
| $19,300 | 10% | $0.00 |
| $44,100 | 12% | $2,480.00 |
| $120,100 | 22% | $11,600.00 |
| $230,700 | 24% | $35,932.00 |
| $422,850 | 32% | $82,048.00 |
| $531,750 | 35% | $116,896.00 |
| $788,000 | 37% | $206,583.50 |
Cabeza de Familia
Deduccion Estandar de Retencion: $8,600
| Sobre | Tasa | Mas base |
|---|---|---|
| $0 | 0% | $0.00 |
| $15,550 | 10% | $0.00 |
| $33,250 | 12% | $1,770.00 |
| $83,000 | 22% | $7,740.00 |
| $121,250 | 24% | $16,155.00 |
| $217,300 | 32% | $39,207.00 |
| $271,750 | 35% | $56,631.00 |
| $656,150 | 37% | $191,171.00 |
Deduccion Estandar de Retencion vs. Deduccion Estandar de Declaracion
Esta es una fuente comun de confusion. La deduccion estandar de retencion usada en la Pub 15-T ($8,600 para Soltero, $12,900 para MFJ) NO es la misma que la deduccion estandar que se reclama al presentar el 1040 ($16,100 para Soltero, $32,200 para MFJ en 2026). La deduccion de retencion es menor porque el sistema de impuestos de nomina esta disenado para retener ligeramente de mas, asegurando que usted deba poco o nada al momento de declarar. Ambos numeros son establecidos por el IRS pero sirven para propositos diferentes.
FICA: Seguro Social y Medicare
Los impuestos FICA financian el Seguro Social y Medicare. Tanto el empleado como el empleador pagan la mitad cada uno. PayStubHQ calcula la porcion del empleado que aparece en su recibo de pago.
Seguro Social
Tasa: 6.2% del salario bruto. Tope salarial: $184,500 anuales (2026). Una vez que los salarios acumulados del anio exceden $184,500, la retencion del Seguro Social se detiene por el resto del anio.
Fuente: SSA.gov Base de Contribucion y Beneficios
Medicare
Tasa base: 1.45% sobre todos los salarios sin tope. Impuesto Adicional de Medicare: 0.9% sobre salarios que exceden $200,000 anuales. Tasa combinada sobre $200K: 2.35%.
Fuente: IRS Tema 751
Impuesto Estatal sobre la Renta
PayStubHQ soporta los 50 estados de EE.UU. con tasas de impuesto sobre la renta especificas de cada estado. Para estados con tramos progresivos, aplicamos una tasa fija efectiva calibrada para un declarante soltero de ~$60K, verificada contra el Departamento de Ingresos de cada estado.
Estados Sin Impuesto sobre la Renta (9 estados)
Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming
Seguro de Incapacidad Estatal (SDI/TDI)
Cinco estados requieren contribuciones del empleado a un programa de Seguro de Incapacidad Estatal o Incapacidad Temporal. PayStubHQ deduce estos automaticamente cuando el estado del empleado tiene un programa SDI/TDI.
| Estado | Tasa del Empleado |
|---|---|
| California (CA) | 1.3% |
| New Jersey (NJ) | 0.19% |
| New York (NY) | 0.5% |
| Hawaii (HI) | 0.5% |
| Rhode Island (RI) | 1.1% |
Fuentes Oficiales
Cada numero en nuestros calculos proviene de publicaciones oficiales del gobierno. Actualizamos nuestras tablas anualmente cuando se publican nuevas tasas.
Publicacion 15-T del IRS (2026): Tablas de retencion federal, Metodo de Porcentaje, Hoja de Trabajo 1A
irs.gov/publications/p15tBase de Contribucion y Beneficios de la SSA: Tope salarial del Seguro Social ($184,500 para 2026)
ssa.gov/oact/cola/cbb.htmlIRS Tema 751: Tasas de retencion del Seguro Social y Medicare
Tax Foundation: Tasas y tramos del impuesto estatal sobre la renta individual (encuesta anual)
Preguntas Frecuentes
¿Como calcula PayStubHQ los impuestos federales?+
¿Por que los numeros de impuestos federales de PayStubHQ difieren de mi estimacion del 1040?+
¿Como se calculan el Seguro Social y Medicare?+
¿PayStubHQ soporta los 50 estados?+
¿Con que frecuencia se actualizan las tablas de impuestos?+
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